Élaborer un reporting financier pertinent et efficace
Contexte et justification
Dans le cadre du suivi de l’activité financière d’une entreprise, les responsables doivent établir des états mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels. Plus le temps passe, plus le volume de données à traiter et à analyser augmente : la durée de traitement de ces données en devient alors le principal enjeu.
Le reporting financier est idéal pour avoir un rapport détaillé et fiable de la situation financière de l’entreprise : ces informations sont précieuses pour les activités internes, mais aussi pour la communication externe, notamment avec les investisseurs. Grâce à la production d’une analyse financière, la préparation d’un budget et l’élaboration de rapports deviennent plus simples.
La formation mise à votre disposition vise à vous permettre de concevoir un reporting pertinent pour l’analyse de la performance financière selon une méthode prédéfinie.
Objectifs de la formation
- Maîtriser les enjeux du reporting financier
- Concevoir un reporting pertinent pour l’analyse de la performance financière selon une méthode prédéfinie
- Identifier ou concevoir les indicateurs pertinents pour le reporting
- Mettre en œuvre une démarche structurée de reporting
- Analyser et expliquer les écarts entre budget et reporting
Contenu de la formation
Les principaux enjeux du reporting
- Énoncer les enjeux du reporting.
- Identifier ses objectifs : contrôle des performances financières, outil d’aide à la décision, instrument de dialogue.
- Recenser les différents destinataires et sélectionner les informations à communiquer.
- Les acteurs du reporting et leur place dans la fonction finance.
Les conditions d’efficacité : les règles de la préparation et de la formalisation du reporting financier
- Objectifs, périmètre et modalités (périodicité, diffusion, etc.) du reporting.
- Choix du contenu et priorisation des indicateurs à utiliser.
- Définir les sources permettant de garantir la fiabilité des données et d’élaborer le reporting.
- Identifier les outils utilisés et les adapter aux besoins actuels des entreprises.
- Déterminer les enjeux pour respecter les délais rapides de production et de mise à disposition d’informations pertinentes.
- Éléments qualitatifs du reporting : analyses, explications, commentaires.
- Principes et niveaux de formalisation du reporting.
- Mise en forme.
Structurer et élaborer un reporting financier : les éléments issus du bilan et du compte de résultat
- Les composantes et le calcul du BFR.
- La trésorerie nette.
- Les engagements hors bilan.
- Les soldes intermédiaires de gestion.
- L’analyse des fonds propres et quasi-fonds propres.
- La capacité et le niveau d’endettement.
Structurer et élaborer un reporting financier : les principaux ratios de gestion
- Ratios d’activité.
- Ratios de rentabilité.
- Ratios de solvabilité.
- Ratios de liquidité.
Structurer et élaborer un reporting financier : les éléments d’analyse budgétaire
- Les périmètres et applications de suivi budgétaire dans le reporting financier.
- Les actualisations budgétaires.
- La détermination et l’analyse des coûts (standards, complets, variables).
- L’analyse des écarts (prix, volumes).
Travaux pratiques
- La formation prend la forme d’une présentation documentée, présentée par le formateur pour chaque module.
- Études de cas.
- Échanges (travaux interactifs entre participants).
- Réactions, observations, suggestions.
- Illustration de points forts et faibles.
- Apports théoriques et pratiques.
- Exercices pratiques.
- Support de cours de formation en management de projet.
- Auto-évaluation préalable en amont de la formation.
- Évaluation des acquis en fin de formation.
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