Maîtriser le contrôle de gestion sociale et son suivi budgétaire
Contexte et justification
Le contrôle de gestion sociale consiste à mesurer les performances du capital humain d’une organisation.
L’intérêt principal du contrôle de gestion sociale est qu’il permet de dresser une image très précise du climat interne de l’entreprise. Par son biais, une société peut avoir une idée claire sur sa masse salariale et sur les facteurs qui l’influencent comme la politique de rémunération, les promotions en interne, le turn-over, le type de contrats signés (CDI, alternance etc.)… Un contrôle de gestion sociale efficace donne également à l’entreprise une image précise du rapport entre les performances de ses équipes et les résultats qu’elle produit.
La formation mise à votre disposition vise à vous permettre d’analyser les facteurs de variation de la masse salariale, maîtriser l’élaboration du budget des charges et des frais de personnel…
Objectifs de la formation
- Analyser les facteurs de variation de la masse salariale
- Maîtriser l’élaboration du budget des charges et des frais de personnel
- Maîtriser les enjeux du contrôle de gestion sociale
- Piloter les tableaux de bord du contrôle de gestion sociale
Contenu de la formation
Module 1 : éléments fondamentaux et enjeux du contrôle de gestion sociale
- Définition et missions clés du contrôle de gestion sociale.
- Mesurer l’ensemble de coûts sociaux (masse salariale, turnover, absentéisme, ancienneté…).
- La démarche et les outils du contrôle de gestion sociale : analyse, reporting, prévision, pilotage…
- Anticiper les évolutions.
- Positionnement au sein de l'entreprise et interaction avec les fonctions RH (compensation benefit, DRH…) et financières.
Module 2 : construction du budget des charges et des frais de personnel
- Mise en œuvre du processus budgétaire.
- Simuler les augmentations générales.
- Simuler les augmentations individuelles.
- Prendre en compte la masse salariale de référence.
- Prendre en compte les mouvements de personnel.
- Prendre en compte les effets de l'activité (heures supplémentaires, surcroît de travail, activité partielle).
- Simuler les effets d'effectif, noria et structure.
- Ajouter les autres éléments de paie.
- Évaluer le poids des charges.
- Ajouter les éléments non permanents et non soumis.
Module 3 : suivi budgétaire de la masse salariale : le contrôle spécifique
- Les hypothèses et les retraitements : les mouvements d'effectifs, la variation du temps de travail, les parts variables, les congés payés, les indemnités journalières, l'inflation et les taux de change...
- Les analyses d'écart : effets d'effectif et de structure, effets de niveau, masse, report, effet de Noria, glissement, vieillesse, technicité…
Module 4 : conception des tableaux de bord sociaux
- Clarifier les objectifs.
- Faire le lien avec la stratégie de l'entreprise : définir des politiques RH.
- Distinguer les indicateurs de performance et de pilotage.
- Identifier les indicateurs pertinents.
- Les principes de conception d'un tableau de bord.
- Intégrer les différentes dimensions de la performance.
- Adapter le modèle à la sphère RH.
Module 5 : travaux pratiques
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